FOF及养老基金再迎利好

2023-09-08 11:01:47

为优化公募基金信息披露制度，切实保护投资者合法权益，2019年7月26日，中国发布《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，自9月1日起开始实施。恭喜！恭贺！预祝公募基金行业在新《办法》的规范要求之下不断前行！

　　回顾过往20多年来的发展历程，息披露制度是公募基金能够成为中国资产管理行业标杆的重要基石之一，不断地规范公募基金的信息披露，将进一步助力FOF及养老基金发展，这个发展，可以从两个角度来理解：第一，《办法》加强了对于FOF及养老基金所投资的标的基金的信息披露规范，将有利于FOF及养老基金更为便捷地做好对于标的基金的分析和研究；第二，FOF及养老基金自身也都是基金，也要遵循新《办法》的规范要求，这将是促进自身继续发展所必须的。

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　　在大资管行业中，公募基金具有最先进、完善的制度体系，是最适合大众理财的投资工具。结合过往的经验和遭遇，个人认为，新《办法》中有五个新的地方值得特别**：

　　（1）第二条所要求的“六性”，即：真实性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性，其中的后三性提法较新，但都是针对现状的切实之举，真心希望这“六性”能够得到充分的贯彻与执行。

　　（2）第三条对于“指定**”给出了明确的定义：指定**包括基金管理人**、基金托管人**、中国基金电子披露**。这就是说，基金**的**将不再是唯一的****，大家将可以在至少三个地方查询基金的信息，尤其是后一个，更为集中，更加便利。单一**的某些弊端已经很明显，9月1日之后，将不再能任由个别基金**在自己管理的**上为所欲为，随便删减过往的信息。

　　（3）第十四条第四款规定：在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定**披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。这里再一次提到了“指定**”，希望未来大家都能够按照上述“六性”的要求进行披露，而非搪塞和拒绝提供。这个方面的信息披露，当前执行的情况相对较为不好，好在随后不久就有了二季报、四季报。

　　（4）第二十七条规定：单只基金只需选择一家报刊。对于这条规定，有人欢喜有人愁，后者就包括我们这些做研究的，但理性上必须支持。

　　（5）第三十条第二款规定：可以通过月度报告等方式提高定期报告的披露频率。这是说，基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。这个“月度报告”应按照中国证券投资基金业协会自律规则要求执行，或可以有仔细研究的必要。

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