基金单位净值介绍

2023-09-06 11:58:57

计算公式

基金单位净值＝（总资产－总负债）／基金单位总数

其中，总资产指基金拥有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

式基金单位净值的公告

式基金的单位总数每天都区别,必须在当日交易截止后实行统计,并与当日基金资产净值相除得出当日的单位资产净值,以此作为投入者申购赎回的依据。基金的申购和赎回每天都会发生,所以作为交易依据的基金单位资产净值必须在每天的收市后实行计算,并于次日公布。

基金单位净值的估值

基金单位净值的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格实行估算。

（1）估值的目的

无论哪一种基金，在初次发行时即将基金总额分成若干个等额的整数份，每一份即为一“基金单位”。在基金的运作历程中，基金单位价格会随着基金资产值和收益的变化而变化。为了比较准确地对基金实行计价和报价，使基金价格能较准确地反映基金的真实价值，就必须对某个时点上每基金单位实际代表的价值予以估算，并将估值结果以资产净值公布。

（2）估值的确定

综观世界各国的各种基金，因其经营管理制度的区别而对基金资产净值的估值日的具体规范也不尽相同。不过通常都规范，基金经营管理人必须在每一个营业日或每周一次或至少每月一次计算并公布基金的资产净值。

（3）估值暂停

基金经营管理人虽然必须按规范对基金净资产实行估值，但遇到下列特殊状况，有权暂停估值：基金投入所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时；出现巨额赎回的情形；其他无法抗拒的原因致使经营管理人无法准确评估基金的资产净值。