分离交易可转换债券（分离交易的可转换公司债券）
下列关于某上市公司发行分离交易的可转换公司债券的说法,正确的是...
【答案】：C 本题本题考核可转债的发行。公司最近一期期末经审计净资产不低于人民币 15 亿元，A 错误。净资产达到 15 亿的可不用提供担保，B 错误。
可分离交易债券在《上市公司证券发行管理办法》中，其全称叫作“分离交易的可转换公司债券”。可分离交易可转债属于附认股权证公司债的范围。
可分离交易的可转换债券在发行时附有认股权证，是认股权证与公司债券的组合，发行上市后，公司债券和认股权证各自独立流通、交易。转股之后，认股权证不存在了，债券仍然存在。因此，选项C的说法不正确。
答案：BCD 本题考核可转债的发行。上市公司发行股票与发行可转债，均须经证监会核准。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条件。
【答案】：A，D 选项A：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；选项D是上市公司发行分离交易的可转换债券的条件。
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分离交易的可转换公司债券指什么
1、分离式可转换债券，它是债券和股票的混合融资品种。分离交易可转债由两大部分组成，一是可转换债券，二是股票权证。
2、分离交易可转债是债券和股票的混合融资品种，它与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易。
3、分离交易可转债是一种附认股权证的公司债，可分离为纯债和认股权证两部分，赋予了上市公司一次发行两次融资的机会。分离交易可转债是债券和股票的混合融资品种，它与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易。
4、其中“分离交易”，就是指公司债券和认股权证分别上市交易。分离交易可转债，对上市公司最大的优点是可以“二次融资”。
5、在分离交易债发行时，投资者需要出资认购债券；而如果投资者行权（权证到期时公司股价高于行权价时），会再次出资认购股票。而且由于有权证部分，分离交易债的债券部分票面利率可以远低于普通转债，亦即其整体的融资成本相当低廉。
分离交易的可转换债券与一般可转债(附认股权证债券)的区别
分离交易的可转换债券与一般可转债（附认股权证债券）的区别：发行成本不同，两者都有促进债券发行，降低债券利率的作用（附有认股权），分离交易可转换债券由于由债券和认股权证两部分构成，因此发行成本高。
发行成本不同，两者都有促进债券发行，降低债券利率的作用（附有认股权），分离交易可转换债券由于由债券和认股权证两部分构成，因此发行成本高。分离交易可转债能够实现二次融资。
首先，分离交易可转债与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易。传统的可转债兼有债性和股性，而分离交易可转债的特点就是实现了债性和股性的分离，其流动性比普通可转债更强。
关于可分离交易债券,下列说法正确的有()。
1、【答案】：B、C、D、E 可分离交易债券在《上市公司证券发行管理办法》中，其全称叫作“分离交易的可转换公司债券”。可分离交易可转债属于附认股权证公司债的范围。
2、【答案】：C 本题本题考核可转债的发行。公司最近一期期末经审计净资产不低于人民币 15 亿元，A 错误。净资产达到 15 亿的可不用提供担保，B 错误。
3、因此，选项A的说法正确。由于授予的期权是买入股票的权利，实质上是一种未来的买入期权。即选项B的说法不正确。
4、【答案】：C、D 设置不可赎回期，其目的是防止发行公司过度使用赎回权，选项 A错误；股价上涨时，公司只能以较低的固定转换价格换出股票，会降低公司的股权筹资额，选项 B错误。
5、赎回条款一般发生在可转换债券发行公司的股票价格连续上涨时，回售条款是在可转换债券发行公司的股票价 格达到某种恶劣程度时，债券持有人有权按照约定的价格将可转换债券卖给发行公司的有关规定。
可以筹措长期资金的筹资方式有哪些?
股权筹资：包括吸收直接投资、发行股票、利用留存收益筹资。债权筹资：发行长期债券、长期借款。混合筹资：发行可转换债券、发行认股权证、发行可分离交易可转换债券。
进行筹资的方式：吸收直接投资吸收直接投资指企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享收益”的原则，直接吸收国家、法人、个人和外商投入资金的一种筹资方式。
长期筹资的渠道有：吸收直接投资（1）企业采用吸收直接投资方式筹集的资金一般可分为三类：吸收国家投资、吸收法人投资和吸收个人投资。
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